Liquidez, lavado de activos, financiación del terrorismo son algunos de los riesgos a los que una cooperativa se encuentra expuesta y que pueden conllevar a una desviación en el cumplimiento de sus objetivos corporativos y derivar en pérdidas o en una disminución de sus excedentes. Por lo cual, la gestión de riesgos en una cooperativa se configura como un elemento fundamental para la consecución de estrategias, políticas y directrices que promuevan la participación de los trabajadores en el manejo de los diferentes tipos de riesgo, con el propósito de garantizar un nivel de seguridad sobre el cumplimiento de ellos.

Aprender sobre la gestión integral de riesgos permitirá la identificación, el análisis, la medición y el monitoreo de los mecanismos de control que en una cooperativa nos permitirán trabajar de manera conjunta en un ambiente de vigilancia sobre la consecución de los objetivos.

De esta manera, se entiende por administración integral de riesgos al conjunto de políticas, metodologías, procedimientos y objetivos que se llevan a cabo para identificar, prevenir o minimizar los distintos riesgos dentro de un ambiente de control interno.

Riesgos de una cooperativa

En la denominada Economía Solidaria, se ha evidenciado un crecimiento y una alta participación de las cooperativas que hace que la competencia en el negocio bancaria se fortalezca, teniendo en cuenta que cada vez hay más entidades que prestan servicios financieros sumado al incremento en las exigencias del entorno económico que ponen en desventaja a las cooperativas financieras en aspectos como la ejecución de transacciones y la limitación en el monto de los créditos, pues sus labores están enfocadas a grupos específicos.

Estas situaciones generan una gran incertidumbre en el sector y muestran la importancia que tiene la adecuada gestión del riesgo para contrarrestar las diferentes situaciones que se puedan presentar.

Aquí, es importante puntualizar cuál es la definición de riesgo pues es considerado como la incertidumbre que existe de que un hecho ocurra bajo condiciones determinadas y genere pérdidas económicas. Por lo cual, la evolución de la administración del riesgo ha permitido identificar, evaluar y monitorear todo tipo de posible problemática que pueda afectar el cumplimiento de los objetivos de una cooperativa, con el objetivo de cumplir con medidas suficientes para su adecuado funcionamiento.

Controlar los procesos crediticios en una cooperativa, se constituye como una tarea de gran importancia, por ello es necesario realizar el modelo de gestión de riesgos para evaluar, mitigar y controlar eventos potenciales que pueden afectar a la cooperativa, con el propósito de garantizar seguridad a la información y ayudar al cumplimiento de los objetivos trazados con anterioridad.

• Clasificación de riesgos financieros

1. Operativo: la posibilidad de que la cooperativa incurra en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones que afectan la continuidad del negocio, así como los riesgos legales y de reputación consecuencia del riesgo operacional.
2. Liquidez: es la contingencia de que la entidad incurra en pérdidas excesivas por la venta de activos a descuentos inusuales y significativos.
3. De crédito: es la posibilidad de que una entidad financiera incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor o contraparte incumple sus obligaciones.
4. De mercado: se trata de la probabilidad de incurrir en pérdidas que fomenten la disminución del valor económico de su patrimonio, como consecuencia de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los que se mantienen posiciones dentro o fuera del balance.
5. Lavado de activos y financiación del terrorismo: se trata del conjunto de pérdidas que la entidad financiera puede incurrir por ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumentos para el lavado de dinero y/o la canalización de recursos destinados a actividades terroristas.
6. Atención al consumidor financiero: es la posibilidad de que la cooperativa incurra en pérdida o daño por la insatisfacción de los clientes y usuarios respecto a la atención recibida por la entidad.

Sistemas para la gestión de riesgos

Para contrarrestar los riesgos a los que están expuestas las cooperativas financieras, existen diferentes sistemas que son implementados para la configuración de los objetivos. Algunos de ellos son los siguiente:

1. Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de activos y financiación del terrorismo: con el propósito de continuar en la labor de prevención de este flagelo, se configura un estatuto adecuado a las prácticas internacionales en esta materia, que establece políticas y procedimientos para prevenir que las cooperativas puedan ser utilizadas de alguna manera para darle apariencia de legalidad a los activos provenientes de cualquier actividad ilícita. Algunos de ellos están enfocados al sistema de monitoreo de clientes y beneficiarios, al conocimiento del cliente y del mercado, a la capacitación del personal y la auditoría y control.
2. Sistema de Atención al consumidor financiero: se trata del conjunto de metodologías, políticas, controles y estructuras de la cooperativa tendientes a lograr la satisfacción y el respeto de los asociados, ahorradores y usuarios.
3. Sistema de administración de riesgo de mercado: se configura como el grupo de estrategias que se deben tener en cuenta para una adecuada gestión del riesgo de mercado, que se constituye como la posibilidad de incurrir en pérdidas e incluso en la disminución del valor económico del patrimonio de la Cooperativa, como consecuencia de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los que se mantienen posiciones dentro o fuera del balance.
4. Sistema de administración de riesgo de liquidez: agrupa las políticas, los límites de exposición y las tendencias de mercado que rigen el riesgo de liquidez, que se define como la contingencia de no poder cumplir de manera plena y oportuna con las obligaciones de pago en las fechas correspondientes, debido a la insuficiencia de recursos líquidos o a la necesidad de asumir costos inusuales de fondeo, incurriendo en pérdidas excesivas.

Por medio de la creación de estos sistemas, la administración de riesgos busca garantizar la estabilidad del mercado y la protección del consumidor financiero, por lo que el Modelo de Gestión de Riesgos la Cooperativa, garantiza un mejor control de los procedimientos de crédito y cobranza. Al mismo tiempo que, reduce los riesgos crediticios y trabaja en la recuperación de la cartera vencida.